摘要：一家年营收17亿元、深耕专业照明三十年的深交所上市公司，以月均3.5万张报销单为切口，让审核、问数、执行三位“AI数字同事”长在业财主流程上

海洋王照明业财一体化AI应用实践项目概况（素材来源：客户现场分享材料）

一张报销单从驻外工程师手里交出去，票是真是假、标准超没超、该哪级审批、多久能到账——过去，这些都要靠会计逐张核验，一张单据走完全程平均要16个小时。9月11日，在成都都江堰举行的“让组织AI落地——2026智能协同运营论坛暨致远互联第16届用户大会”上，晋级首届AI应用创新大赛全国七强的海洋王照明科技股份有限公司（002724），由信息化专业经理张子文以《AI驱动业财融合，数字员工赋能管理变革》为题，讲述了把这些判断交给三位“AI数字同事”的过程。成效直接可见：审核周期压缩至5小时，凭证自动生成率达98%，假发票与重复报销100%拦截，财务人力释放50%。

3.5万张报销单，压在业财“两张皮”上

海洋王1995年成立于深圳，2014年上市，员工3000余人。其业务模式决定了管理半径：2000多名工程师常年驻守电厂、铁路、石化、煤矿等客户现场。业务越下沉，管理链条越长——单据跟着人走，制度跟着人查，垫资也跟着人走。

海洋王给出的痛点底数集中在四处。费用管控难：月均报销单约3.5万张，由8至10位审核会计人工核验，一张单据在途平均约16小时，假票、重复票仍偶有发生。业财割裂：5套以上业务系统与ERP各自记录，口径不一致、频繁对账，成本无法实时归集，项目盈亏要等事后才知道。预算管控难：1000多个服务部的基金预算靠手工滚动计算，超支无法归集到具体核算项目，也没有实时预警。数据分析难：跨系统取数等待时间长、取数维度固定，审计调阅动辄数天。

痛点并非无解，只是此前的系统建设回答不了。海洋王的数智化走了三十年：1995至2005年打基础；2005至2015年建设业务系统，致远协同办公系统率先落地，PLM、ERP、CRM相继实施；2015至2022年补齐二维码应用、费控、BI驾驶舱、MES、WMS。用海洋王的话说，那个阶段“系统都跑起来了，但彼此是割裂的”。2022年后，公司进入智能化阶段，搭建统一数据平台，以致远AI-COP为统一底座上线智能体，三类“AI数字同事”已稳定运行8个月。

在致远互联的诊断中，多数企业卡在同一个起点：流程、规则与数据没有先上线，AI就无从判断“做对事”——单点引入大模型解决不了3.5万张报销单的问题，得先让制度可执行、流程可贯通、数据可同源。

五化筑基，让规则先于AI上线

双方把建设路径确定为“五化筑基、AI突破”：先做合规化，把预算、票据、标准、权限四类管控规则内嵌进系统；再做流程化，让业财流程端到端线上贯通；然后是一体化，主数据统一、凭证自动生成、业财双向钻取；以平台化做地基——致远AI-COP的流程、集成、规则、AI、低代码五大引擎缺一不可；最后在统一底座上完成智能化突破。实施顺序上，从最高频、最痛的差旅报销切入，五化分步推进，先跑出价值再推广。

动AI之前，先动了数据。海洋王组织力量用6个月全面清洗财务底层数据，统一主数据口径——没有干净的数据，审核与问数都无从谈起。

平台架构上，这套方案不推翻任何既有系统：PLM、MES、WMS、ERP、CRM与海洋王自研的OK-LIMS智慧照明系统全部接入，银企直连、商旅、税务、开票等第三方平台一并打通，致远AI-COP作为“连接器+大脑”，让老系统继续跑、智能体往里长。

行业特色被原样写进规则。直销模式下，1000多个服务部实行费用包干：预算额度按月下发，提单时实时校验余额，超额自动拦截；预算维度覆盖子公司、行业、服务部、项目、科目，并设强控、预警、弹性三种管控模式。50多条制度规范按职级、城市、费用类型逐条核验；审批矩阵按金额、类型、组织自动路由。以一张差旅报销单为例，从费用申请、现场拍照OCR自动回写发票，到智能审核完成用户信息、供应商、预算、发票、报销标准五项校验，再到按费用类型自动匹配ERP科目、凭证推送、银企直连付款、回单回写，九个环节一气呵成，最终汇入BI数据中台——往下，每一笔付款都能追溯到原始发票与业务场景；往上，每一张凭证都实时变成经营分析数据。财务和业务看的，始终是同一份数据。

三位“AI数字同事”上岗

规则与数据就位后，三类智能体在业财主流程里依次承接判断力、分析力与执行力，并形成闭环：数字员工执行，审核智能体校验，异常数据单独处理，结果进入数据中台，再由问数智能体分析。

审核智能体是7×24小时在线的“AI合规官”：OCR识别发票字段，NLP看懂事由（如消费城市与出差地是否一致），规则引擎承载120多条业务规则，机器学习随人工复核持续调优。它覆盖票据合规、标准合规、预算合规、业务真实性、采购与付款、特殊业务六大审核域，设30多个审核点，按风险分级处置——无风险直接通过，低风险标注提示，高风险拦截退回。8至10位会计从逐张查验中解放出来，只处理需要人来定夺的疑难单据。

问数智能体定位为“懂业财的AI数据分析师”。海洋王在现场演示了一个真实问题：“个人其他费用报销单月单量及当月总额”——这是管理层随口一问的原话。通用大模型答不了，因为它不知道“报销单”在海洋王有多少口径与维度；问数智能体秒级返回单量与金额，自动生成图表并附文字解读，支持多轮追问与下钻。它答得出，是因为懂指标口径、懂五级组织层级与事业部费用独立归集、懂服务部费用包干等海洋王特有的管控规则，同时数据权限按组织乘角色精细控制——谁能看什么数，一清二楚。

数字员工代表的是执行力。一期上线27个自动化流程，每月累计节约189.5小时、折合23.68个人天：商务支持部4个流程月省58小时，人力资源部11个流程月省56小时，财务部12个流程月省75.5小时。以汇率处理为例，数字员工自动获取外部汇率信息、自动登录OA生成流程、自动提交并推送ERP，全程无人值守。按海洋王的规划，半年内成本会计、总账会计两位新“同事”将陆续上岗，6至12个月供应链管理流程全面上线，一年以上探索合同智能审核、销售预测、库存优化与全面预算智能体——目标是让数字员工成为业财一体化“智能体层”的可靠底座。

业务贯通与智能决策：三本账看得见

现场公布的一组数据显示：凭证自动生成率达98%；报销审批周期由约16小时压缩至5小时，驻外工程师过去自己垫钱、贴票、追审批要一周，现在上传发票3天到账；月结出具报告时间由4天压缩至1天；发票审核从逐张查验变为秒级；财务人力释放50%。

效率之外，是三本账。合规账：假发票、重复报销100%拦截，预算超支实时预警，报销单合规率达99%，内控审计零重大缺陷——对一家上市公司而言，这意味着内控真正落进了流程。成本账：纸张打印下降约八成，财务一年可减少约3人的重复性人力投入。管理账：费用数据从月结后才能看变为实时可视，项目盈亏从事后核算变为过程中清楚，预算管控从事后补救变为事前事中拦截。

变化发生在每一类角色身上：驻外工程师告别垫钱贴票，财务从单据审核转向业务伙伴与分析师，服务部经理实时看到基金余额，管理者从等数据变为随口问数，风险提前预警。用海洋王财务负责人的话说：“减少重复性工作，去做更有价值的事。”

海洋王照明组织AI价值落地数据一览（素材来源：客户现场分享材料）

二十年合作打底，从交付系统到共建能力

支撑场景落地的，是双方二十年的合作基础。致远互联的复合型专家团队长期驻在一线，从需求梳理、规则提炼到场景打磨贴身陪跑，帮海洋王长出自己的AI能力——不是交付一套系统就离开，而是随业务生长持续迭代。

在海洋王项目上，这套共创有具体的样子。组织上，项目作为“一把手工程”由集团CFO全程把控，财务、IT、业务三方小组与致远互联项目团队共同推进——业财一体化涉及权责调整，必须高层推动。方法上，规则不是厂商给的，而是从海洋王自己的制度里提炼：把各事业部的管控要求整理成规则“投喂”给智能体，11个事业部用统一系统做分权规划；多类型报销单据、服务部费用包干这些行业特色，全部用标准平台加低代码配置实现，无需代码级定制。节奏上，先跑通最痛的差旅审核，再向其他流程推广。

复盘整个项目，双方的结论高度一致：AI落地的门槛不在模型，而在规则与数据的准备度——企业自己最懂业务规则，平台负责让规则可执行、让AI可信任。五化筑基、三位“数字同事”、三本账，都是从这一层长出来的。

分布式经营、海量异地单据，是许多直销与工程服务类企业的共同处境；海洋王从一张报销单走通的这条路径，可以直接照着走。做了三十年专业照明，这家公司最懂一个朴素的道理：灯要亮得稳，线路先要铺得对——组织AI也一样，规则与数据的线路铺好，智能才能在主流程上持续做对事。

(动态宝)